Неверно указан код ТН ВЭД в заявлении о ввозе товаров при реализации в Республику Беларусь
Добрый день. Прошу помощи, уважаемые форумчане.
ПАО на ОСНО.
Реализовали товар в Белоруссию в июне 2017г, в счет-фактуре указали код ТН ВЭД 8700000000 (не сырьевые) Приняли к вычету НДС по не сырьевым товарам в декларации за 2 кв. 2017. В августе получили заявление о ввозе и представили пакет документов для подтверждения ставки 0 процентов к декларации за 3 кв. 2017г. Но, к сожалению, не увидели, что в заявлении указан совершенно другой код ТН ВЭД 7300000000 (СЫРЬЕВЫЕ!!!) Налоговый инспектор позвонил и устном разговоре нам об этом сообщил только сейчас. В ходе камеральной проверки это не было выявлено, но сейчас мы планируем подачу уточненной декларации за 2 кв. 2017 и ИФНС сразу выставит требование о внесении изменений в декларацию. Мы продумываем несколько вариантов. Помогите, пожалуйста, выбрать правильный вариант или предложите свой.
1 вариант. Вычет убрать из 2 кв. 17 из не сырьевых (раздел 3 НД) и перенести в 3 кв. 17 сырьевые (раздел 4 НД)
2 вариант. Восстановить НДС во 2 кв. и отразить затем вычет в 3 кв.17 (раздел 4 НД) или в 1 кв. 2018 (раздел 5 НД)
3 вариант. Запросить у контрагента исправленное заявление, начислить НДС по ставке 18 процентов, сдать уточненную декларацию за 2 кв.2017 и когда получим исправленное заявление, принять к вычету доначисленный НДС. Но по предварительным переговорам, контрагент не хочет заниматься этим вопросом.
ПАО на ОСНО.
Реализовали товар в Белоруссию в июне 2017г, в счет-фактуре указали код ТН ВЭД 8700000000 (не сырьевые) Приняли к вычету НДС по не сырьевым товарам в декларации за 2 кв. 2017. В августе получили заявление о ввозе и представили пакет документов для подтверждения ставки 0 процентов к декларации за 3 кв. 2017г. Но, к сожалению, не увидели, что в заявлении указан совершенно другой код ТН ВЭД 7300000000 (СЫРЬЕВЫЕ!!!) Налоговый инспектор позвонил и устном разговоре нам об этом сообщил только сейчас. В ходе камеральной проверки это не было выявлено, но сейчас мы планируем подачу уточненной декларации за 2 кв. 2017 и ИФНС сразу выставит требование о внесении изменений в декларацию. Мы продумываем несколько вариантов. Помогите, пожалуйста, выбрать правильный вариант или предложите свой.
1 вариант. Вычет убрать из 2 кв. 17 из не сырьевых (раздел 3 НД) и перенести в 3 кв. 17 сырьевые (раздел 4 НД)
2 вариант. Восстановить НДС во 2 кв. и отразить затем вычет в 3 кв.17 (раздел 4 НД) или в 1 кв. 2018 (раздел 5 НД)
3 вариант. Запросить у контрагента исправленное заявление, начислить НДС по ставке 18 процентов, сдать уточненную декларацию за 2 кв.2017 и когда получим исправленное заявление, принять к вычету доначисленный НДС. Но по предварительным переговорам, контрагент не хочет заниматься этим вопросом.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 1 вариант. Вычет убрать из 2 кв. 17 из не сырьевых (раздел 3 НД) и перенести в 3 кв. 17 сырьевые (раздел 4 НД)тогда за 2 квартал нужно будет доплатить
но как вы укажите что сырьевые если по документам у вас несырьевые?Цитата: 2 вариант. Восстановить НДС во 2 кв. и отразить затем вычет в 3 кв.17 (раздел 4 НД) или в 1 кв. 2018 (раздел 5 НД)тут наверно будет отразить затем вычет в 4 кв.17 (раздел 4 НД) или в 1 кв. 2018 (раздел 5 НД)
вообще 3 вариант самый разумный, но раз контрагент категорически не хочет заниматься этим вопросом то я бы выбрала первый вариант.
Но все таки пробуйте 3 вариант
вообще знаю что налоговая получает еще информацию из стат.форм в таможне. там то у вас указан несырьевой ТН ВЭД. мало ли всплывет..... -
Цитата: но как вы укажите что сырьевые если по документам у вас несырьевые?Спасибо, что откликнулись. Но у меня вопросы увеличиваются.
Я просто порассуждаю. По реализации не сырьевых товаров мы можем воспользоваться правом вычета НДС в обычном порядке, но мы могли бы его не использовать и тогда взяли бы этот вычет в момент подтверждения ставки 0%. Факт экспорта не опровергается, товар фактически вывезен. Я полагала, что под вопросом только период принятия этого вычета. Или у нас больше налоговых рисков, чем я понимаю? И мы вообще не можем воспользоваться этим вычетом, потому что коды не совпадают в счет-фактуре и заявлении о ввозе? -
Anele,Цитата: И мы вообще не можем воспользоваться этим вычетом, потому что коды не совпадают в счет-фактуре и заявлении о ввозе?не могут из-за этого отнять право на вычет. В НК нигде не написано про ТН ВЭД (почитайте соответствующие статьи)
А вот предположение проЦитата: Я полагала, что под вопросом только период принятия этого вычета.тут я согласна.
тоже думала про вашу ситуацию.
у меня экспорт несырьевых товаров. я честно скажу не обращала внимание какой они ТН ВЭД указывают у себя (одно время вообще мы им в документах ТН ВЭД не писали)
думаю что тут именно проблема в том что сырьевой/несырьевой -
Цитата: думаю что тут именно проблема в том что сырьевой/несырьевойСегодня планируем встречу с налоговым инспектором. Спасибо Вам!
